Pourquoi 13 semaines
Trois mois correspondent à un horizon actionnable. C'est assez loin pour anticiper les échéances et assez court pour que les hypothèses restent fiables. Au-delà, le plan devient de la fiction.
Pilotage
Construire un plan de trésorerie à 13 semaines qui sert vraiment
Un plan de trésorerie à 13 semaines n'est pas un exercice comptable. C'est un outil de décision qui montre quand la trésorerie devient critique.
Publié le 2 septembre 2026 · 6 min de lecture
En situation tendue, le dirigeant a besoin de visibilité. Pas sur trois ans. Sur les semaines qui viennent. Le plan à 13 semaines est l'outil le plus utile pour cela.
Construire le plan : les lignes indispensables
Le plan doit être simple. Une ligne par grande catégorie d'encaissement et de décaissement. L'objectif est de voir le solde hebdomadaire et d'identifier la semaine critique.
- Encaissements clients réellement attendus.
- Décaissements fournisseurs, salaires, fiscaux et sociaux.
- Engagements irréversibles et dépenses discrétionnaires.
- Ligne de trésorerie disponible et crédit mobilisable.
Scénarios central et dégradé
Un seul scénario est dangereux. Il donne une fausse certitude. Le scénario dégradé montre ce qui se passe si les encaissements retardent ou si un décaissement imprévu survient. C'est lui qui déclenche les décisions.
Le rituel de revue hebdomadaire
Un plan non relu ne sert à rien. Le rituel hebdomadaire compare les prévisions à la réalité, met à jour les hypothèses et transforme le plan en actions concrètes.
Questions fréquentes
Faut-il un logiciel ?
Non. Un tableur bien construit, tenu par une personne identifiée, suffit dans la plupart des PME. Le logiciel vient après que le rituel et les définitions sont stabilisés.
Qui construit le plan ?
Le dirigeant ou son bras droit financier, avec les données commerciales et opérationnelles. Ce n'est pas un exercice comptable isolé.
Quand mettre à jour les hypothèses ?
Chaque semaine, après comparaison avec les réalisations. Une hypothèse qui s'écarte trop de la réalité doit être corrigée, pas maintenue pour préserver l'apparence.
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